Вопросы к экзамену Понятие налогового права и его место в системе российского права

Понятие налога и сбора, их функции.
Налоговые правоотношения.
Государственные органы, как участники отношений в сфере налогообложения.
Права и обязанности налогоплательщиков.
Представительство в налоговых правоотношениях.
Налоговое производство.
Понятие и виды налоговых льгот.
Правовое регулирование изменения срока уплаты налогов и сборов.
Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
Правовое регулирование налогового контроля.
Переучет налогоплательщиков.
Выездная налоговая проверка. Порядок проведения.
Понятие налоговых правонарушений и их виды.
Налоговая тайна.
Ответственность за нарушение налогового законодательства.
Ответственность должностных лиц налоговых органов в налоговой сфере.
Ответственность банков за нарушения налогового законодательства.
Способы защиты прав налогоплательщиков.
Правовое регулирование налога на прибыль.
Правовое регулирование налога на добавленную стоимость
Правовые аспекты подоходного налога с физических лиц.
Налоговая декларация физических лиц. Ответственность физических лиц за непредставление.
Правовое регулирование налогообложения банков.
Правовые аспекты налогообложения ценных бумаг.
Правовое регулирование налогообложения имущества переходящего в порядке наследования или дарения.
Особенности начисления ЕСН.
Внебюджетные фонды РФ.
Дорожные фонды РФ.
Акцизы.
Таможенные пошлины, уплата, контроль за их сбором.
Региональные налоги и сборы.
Правовые аспекты двойного налогообложения.
Местные налоги и сборы.
Источники налогового права. Основные принципы налогового права
Понятие и содержание отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах
Налог как правовая категория.
Правовое регулирование проведения налоговых проверок. Их виды
Особенность производства по делам о налоговых правонарушениях
Порядок взыскания сумм налога и сбора
Налоговое правонарушение. Условия привлечения (освобождения) к (от) ответственности за совершение налогового правонарушения
Общая характеристика составов налоговых правонарушений
Ответственность за нарушение налогового законодательства
Налоговый федерализм в РФ. Роль органов государственной власти субъектов Федерации и их полномочия в области определения условий и элементов налогообложения
Система налогов в РФ. Классификация налогов и сборов
Федеральные налоги и сборы, и их регулирование. Особенности полномочий органов государственной власти субъектов Федерации и органов местного самоуправления по взиманию федеральных налогов и сборов
Местные налоги и сборы. Полномочия органов государственной власти и органов местного самоуправления
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности
Упрощенная система налогообложения, учета и отчетности для субъектов малого предпринимательства
Налоговое планирование. Модели поведения налогоплательщиков (уклонение от уплаты налогов, обход налогов и налоговое планирование, уплата налогов без применения мер их снижения)
Место международно-правовых норм в системе законодательства о налогах и сборах. Правовые режимы налогообложения
Общая характеристика налогообложения иностранных юридических лиц, их филиалов и представительств, осуществляющих деятельность на территории РФ
Правовое регулирование взимания налога на добавленную стоимость
Правовое регулирование взимания акцизов на отдельные группы и виды товаров
Правовое регулирование взимания налога на доходы (прибыль) организаций
Правовое регулирование взимания подоходного налога с физических лиц
Правовое регулирование взимания государственной пошлины
Правовое регулирование взимания налога на имущество организаций
Правовое регулирование взимания налога с продаж
Налог с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения
Особенности правового регулирования взимания местных налогов и сборов
Налог на рекламу.
Единый социальный налог.
Административный и судебный порядок обжалования налогоплательщиком действий (бездействия) налоговых органов и их актов
Налоговые споры и практика применение судами законодательства о налогах и сборах
Ответственность налоговых органов и их должностных лиц за нарушения законодательства о налогах и сборах
46. Нарушение банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах, их виды и ответственность за их совершение.
48. Понятие и содержание отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах

Оцените статью
Добавить комментарий