Совершенствование процесса формирования оборотных средств в промышленности региона с использованием кредитного механизма

  • От :
  • Категории : Без рубрики

Российская академия наук
Кольский научный центр
ИНСТИТУТ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПРОБЛЕМ
на правах рукописи
Егорова Анжела Васильевна
СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ПРОЦЕССА ФОРМИРОВАНИЯ ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВ В ПРОМЫШЛЕННОСТИ РЕГИОНА С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ КРЕДИТНОГО МЕХАНИЗМА
Специальность 08.00.05 – экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами — промышленность)
Диссертацияна соискание ученой степеникандидата экономических наукНаучные руководители:д.э.н., проф. В.С.Селинк.э.н., доц. Е.А.ВербиненкоАпатиты 2001 Стр.
Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты формирования оборотных средств предприятий промышленности 8
1.1. Состав и показатели состояния оборотных средств предприятий 81.2. Источники формирования и стратегии финансирования оборотных активов предприятий промышленности 18
27
27
27
1.3. Методические аспекты восполнения недостатка собственных оборотных средств 331.4. Зарубежный опыт формирования оборотных средств предприятий 43
Глава 2. Анализ состояния оборотных средств предприятий промышленности Мурманской области 51
2.1. Основные тенденции развития промышленности 512.2. Анализ состояния оборотных активов предприятий промышленности 582.3. Обеспеченность предприятий собственными оборотными средствами 652.4. Источники финансирования оборотных средств хозяйствующих субъектов 78
Глава 3. Улучшение состояния оборотных средств промышленных предприятий с использованием кредитного механизма 86
3.1. Основные направления улучшения состояния оборотных средств предприятий 863.2. Механизм предоставления платежных кредитов на пополнение оборотных средств предприятий 903.3. Оценка экономической эффективности предлагаемого варианта пополнения оборотных активов 1013.4. Дифференцированная монетарная политика как инструмент кредитного механизма 105
Заключение 116
Основные понятия и определения, используемые в работе 118
Библиографический список использованной литературы 123
Приложения
^ Особенностью структуры экономики Мурманской области является доминирующая роль промышленности. Переход к рыночному регулированию сопровождался спадом физических объемов производства отрасли и снижением финансовой устойчивости промышленных предприятий.
На протяжении последних лет предприятия отрасли проводили политику преимущественно рискового финансирования производственно-хозяйственной деятельности. Формирование оборотных активов и части внеоборотных активов за счет краткосрочного заемного капитала обостряло проблему обеспечения достаточной ликвидности предприятий. Высокая иммобилизация ресурсов предприятий в дебиторской задолженности, вследствие кризиса платежной системы, требует поиска финансовых источников ее покрытия. Превышение текущих финансовых потребностей над величиной собственных (и приравненных к ним) оборотных средств означает нехватку собственного и долгосрочного заемного капитала для обеспечения устойчивого функционирования хозяйствующих субъектов. Среди факторов, негативно сказывающихся на финансовом состоянии предприятий ведущей отрасли экономики региона, можно выделить постоянный рост транспортных тарифов и цен на энергоресурсы, недостаток оборотных средств. Актуальность последнего фактора обусловлена потребностью хозяйствующих субъектов в формировании запасов сырья, материалов, топлива для обеспечения стабильного процесса производства в условиях Крайнего Севера. Неудовлетворительное состояние оборотных активов хозяйствующих субъектов, сдерживающее экономическое развитие региона, недостаток собственных финансовых ресурсов для формирования оборотных активов, сложность доступа к одному из традиционных источников их финансирования – краткосрочным банковским кредитам, — обуславливают необходимость поиска источников финансирования и разработки метода улучшения состояния оборотных средств промышленных предприятий.
Развитый промышленный потенциал является основой для успешного социально-экономического развития региона. Важная роль промышленности, а также наличие определенных финансовых проблем у предприятий отрасли обуславливают актуальность выбранной темы.
^ Разработка методических подходов к улучшению состояния оборотных средств предприятий промышленности (на примере Мурманской области).
^
Изучение теоретических основ формирования оборотных средств предприятий.
Анализ состояния оборотных активов хозяйствующих субъектов и оценка обеспеченности предприятий собственными оборотными средствами.
Определение моделей финансирования оборотных средств предприятий и обоснование необходимости увеличения банковских кредитных вложений в промышленность.
Выявление метода улучшения состояния оборотных средств хозяйствующих субъектов, включая разработку механизма предоставления предприятиям банковского платежного кредита на пополнение их оборотных средств с учетом современных условий экономического развития.
Расчет экономической эффективности использования промышленными предприятиями платежных кредитов.
В качестве объекта исследования рассматриваются оборотные средства предприятий промышленности (на примере Мурманской области). Предметом исследования является формирование и улучшение состояния оборотных средств хозяйствующих субъектов.
^ стало изучение основ экономической теории, анализ и обобщение исследований в области состояния оборотных средств предприятий. В процессе работы использовались экономический и финансовый анализ, системный подход, балансовый метод, методы экономической статистики (расчет относительных величин, построение статистических таблиц, графиков).
^
Объективные условия финансово-хозяйственной деятельности промышленных предприятий, обуславливающие выбор модели финансирования оборотных активов, и недостаток собственных оборотных средств порождают повышенную потребность в краткосрочных финансовых ресурсах.
Совершенствование механизма предоставления платежных кредитов на пополнение оборотных средств промышленных предприятий является одним из методов улучшения их финансового состояния.
Необходимые условия для выдачи платежных кредитов предприятиям отрасли могут быть созданы посредством перехода к дифференцированной денежно-кредитной политике в регионах, что является возможным с учетом современных условий экономического развития страны.
^ На основе проведения анализа состояния оборотных активов предприятий предложена “кризисная” модель финансирования оборотных средств в современных экономических условиях, представляющая собой способ финансирования оборотных и части внеоборотных активов за счет краткосрочного заемного капитала, и позволяющая хозяйствующим субъектам нести минимальные затраты по обслуживанию долга при высоком уровне риска потери ликвидности.Обоснован метод улучшения состояния оборотных средств промышленных предприятий, заключающийся в переходе к дифференцированной денежно-кредитной политике в регионах и предоставлении платежных кредитов на пополнение оборотных средств предприятий.Разработаны предложения по совершенствованию механизма предоставления платежных кредитов на пополнение оборотных средств предприятий, учитывающие современные условия экономического развития страны, и доказана экономическая эффективность данного подхода к формированию оборотных средств в промышленности.Определенную новизну представляет введение в терминологию понятия “кризисная модель финансирования оборотных средств предприятий”.
^ Основные положения и результаты работы докладывались на международ. студ. науч. конф. «Экономическая мысль: мировой и национальный опыт» (Апатиты 2000г.), международ. науч.-практ. конф. «Воспроизводственный потенциал региона» (Уфа 2001г.), межрег. науч.-практ. конф. «Темпы и пропорции социально-экономических процессов на российском Севере» (Апатиты 2001г.), Всероссийской науч.-практ. конф. «Стратегия социально-экономического развития регионов» (Уфа 2001г.), заседаниях Ученого Совета и научных семинарах Института экономических проблем КНЦ РАН. Положения, содержащиеся в работе, используются при чтении лекций по дисциплине “Финансовая система” в Апатитском филиале СПбГИЭУ.
^ В работе показаны проблемы формирования оборотных активов хозяйствующих субъектов промышленности и роль в этом процессе банковского сектора. Результатом исследования стала разработка метода улучшения состояния оборотных средств предприятий, реализация которого будет способствовать решению проблемы неплатежей и использования денежных суррогатов, оптимизации структуры капитала промышленных предприятий, укреплению финансового положения хозяйствующих субъектов. Разработанные предложения могут быть применены для оздоровления финансового состояния предприятий в других регионах страны.
Публикации. По теме опубликовано 4 печатных работы.
^ Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка основных понятий и определений, используемых в работе, списка литературы из 134 наименований, содержит 133 страницы машинописного текста, 7 рисунков, 15 таблиц, 3 приложения.

Российская академия наук

Кольский научный центр

ИНСТИТУТ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПРОБЛЕМ

на правах рукописи

Егорова Анжела Васильевна

СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ПРОЦЕССА ФОРМИРОВАНИЯ ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВ В ПРОМЫШЛЕННОСТИ РЕГИОНА С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ КРЕДИТНОГО МЕХАНИЗМА

Специальность 08.00.05 – экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами — промышленность)

Диссертацияна соискание ученой степеникандидата экономических наукНаучные руководители:д.э.н., проф. В.С.Селинк.э.н., доц. Е.А.ВербиненкоАпатиты 2001 Стр.
Введение 3

Глава 1. Теоретические аспекты формирования оборотных средств предприятий промышленности 8

1.1. Состав и показатели состояния оборотных средств предприятий 81.2. Источники формирования и стратегии финансирования оборотных активов предприятий промышленности 18

27

27

27

1.3. Методические аспекты восполнения недостатка собственных оборотных средств 331.4. Зарубежный опыт формирования оборотных средств предприятий 43

Глава 2. Анализ состояния оборотных средств предприятий промышленности Мурманской области 51

2.1. Основные тенденции развития промышленности 512.2. Анализ состояния оборотных активов предприятий промышленности 582.3. Обеспеченность предприятий собственными оборотными средствами 652.4. Источники финансирования оборотных средств хозяйствующих субъектов 78

Глава 3. Улучшение состояния оборотных средств промышленных предприятий с использованием кредитного механизма 86

3.1. Основные направления улучшения состояния оборотных средств предприятий 863.2. Механизм предоставления платежных кредитов на пополнение оборотных средств предприятий 903.3. Оценка экономической эффективности предлагаемого варианта пополнения оборотных активов 1013.4. Дифференцированная монетарная политика как инструмент кредитного механизма 105

Заключение 116

Основные понятия и определения, используемые в работе 118

Библиографический список использованной литературы 123

Приложения

^ Особенностью структуры экономики Мурманской области является доминирующая роль промышленности. Переход к рыночному регулированию сопровождался спадом физических объемов производства отрасли и снижением финансовой устойчивости промышленных предприятий.

На протяжении последних лет предприятия отрасли проводили политику преимущественно рискового финансирования производственно-хозяйственной деятельности. Формирование оборотных активов и части внеоборотных активов за счет краткосрочного заемного капитала обостряло проблему обеспечения достаточной ликвидности предприятий. Высокая иммобилизация ресурсов предприятий в дебиторской задолженности, вследствие кризиса платежной системы, требует поиска финансовых источников ее покрытия. Превышение текущих финансовых потребностей над величиной собственных (и приравненных к ним) оборотных средств означает нехватку собственного и долгосрочного заемного капитала для обеспечения устойчивого функционирования хозяйствующих субъектов. Среди факторов, негативно сказывающихся на финансовом состоянии предприятий ведущей отрасли экономики региона, можно выделить постоянный рост транспортных тарифов и цен на энергоресурсы, недостаток оборотных средств. Актуальность последнего фактора обусловлена потребностью хозяйствующих субъектов в формировании запасов сырья, материалов, топлива для обеспечения стабильного процесса производства в условиях Крайнего Севера. Неудовлетворительное состояние оборотных активов хозяйствующих субъектов, сдерживающее экономическое развитие региона, недостаток собственных финансовых ресурсов для формирования оборотных активов, сложность доступа к одному из традиционных источников их финансирования – краткосрочным банковским кредитам, — обуславливают необходимость поиска источников финансирования и разработки метода улучшения состояния оборотных средств промышленных предприятий.

Развитый промышленный потенциал является основой для успешного социально-экономического развития региона. Важная роль промышленности, а также наличие определенных финансовых проблем у предприятий отрасли обуславливают актуальность выбранной темы.

^ Разработка методических подходов к улучшению состояния оборотных средств предприятий промышленности (на примере Мурманской области).

^

  1. Изучение теоретических основ формирования оборотных средств предприятий.
  2. Анализ состояния оборотных активов хозяйствующих субъектов и оценка обеспеченности предприятий собственными оборотными средствами.
  3. Определение моделей финансирования оборотных средств предприятий и обоснование необходимости увеличения банковских кредитных вложений в промышленность.
  4. Выявление метода улучшения состояния оборотных средств хозяйствующих субъектов, включая разработку механизма предоставления предприятиям банковского платежного кредита на пополнение их оборотных средств с учетом современных условий экономического развития.
  5. Расчет экономической эффективности использования промышленными предприятиями платежных кредитов.

В качестве объекта исследования рассматриваются оборотные средства предприятий промышленности (на примере Мурманской области). Предметом исследования является формирование и улучшение состояния оборотных средств хозяйствующих субъектов.

^ стало изучение основ экономической теории, анализ и обобщение исследований в области состояния оборотных средств предприятий. В процессе работы использовались экономический и финансовый анализ, системный подход, балансовый метод, методы экономической статистики (расчет относительных величин, построение статистических таблиц, графиков).

^

  1. Объективные условия финансово-хозяйственной деятельности промышленных предприятий, обуславливающие выбор модели финансирования оборотных активов, и недостаток собственных оборотных средств порождают повышенную потребность в краткосрочных финансовых ресурсах.
  2. Совершенствование механизма предоставления платежных кредитов на пополнение оборотных средств промышленных предприятий является одним из методов улучшения их финансового состояния.
  3. Необходимые условия для выдачи платежных кредитов предприятиям отрасли могут быть созданы посредством перехода к дифференцированной денежно-кредитной политике в регионах, что является возможным с учетом современных условий экономического развития страны.

^ На основе проведения анализа состояния оборотных активов предприятий предложена “кризисная” модель финансирования оборотных средств в современных экономических условиях, представляющая собой способ финансирования оборотных и части внеоборотных активов за счет краткосрочного заемного капитала, и позволяющая хозяйствующим субъектам нести минимальные затраты по обслуживанию долга при высоком уровне риска потери ликвидности.Обоснован метод улучшения состояния оборотных средств промышленных предприятий, заключающийся в переходе к дифференцированной денежно-кредитной политике в регионах и предоставлении платежных кредитов на пополнение оборотных средств предприятий.Разработаны предложения по совершенствованию механизма предоставления платежных кредитов на пополнение оборотных средств предприятий, учитывающие современные условия экономического развития страны, и доказана экономическая эффективность данного подхода к формированию оборотных средств в промышленности.Определенную новизну представляет введение в терминологию понятия “кризисная модель финансирования оборотных средств предприятий”.

^ Основные положения и результаты работы докладывались на международ. студ. науч. конф. «Экономическая мысль: мировой и национальный опыт» (Апатиты 2000г.), международ. науч.-практ. конф. «Воспроизводственный потенциал региона» (Уфа 2001г.), межрег. науч.-практ. конф. «Темпы и пропорции социально-экономических процессов на российском Севере» (Апатиты 2001г.), Всероссийской науч.-практ. конф. «Стратегия социально-экономического развития регионов» (Уфа 2001г.), заседаниях Ученого Совета и научных семинарах Института экономических проблем КНЦ РАН. Положения, содержащиеся в работе, используются при чтении лекций по дисциплине “Финансовая система” в Апатитском филиале СПбГИЭУ.

^ В работе показаны проблемы формирования оборотных активов хозяйствующих субъектов промышленности и роль в этом процессе банковского сектора. Результатом исследования стала разработка метода улучшения состояния оборотных средств предприятий, реализация которого будет способствовать решению проблемы неплатежей и использования денежных суррогатов, оптимизации структуры капитала промышленных предприятий, укреплению финансового положения хозяйствующих субъектов. Разработанные предложения могут быть применены для оздоровления финансового состояния предприятий в других регионах страны.

Публикации. По теме опубликовано 4 печатных работы.

^ Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка основных понятий и определений, используемых в работе, списка литературы из 134 наименований, содержит 133 страницы машинописного текста, 7 рисунков, 15 таблиц, 3 приложения.

стратегия социально-экономического развития регионов,счет краткосрочного заемного капитала,успешного социально-экономического развития региона,обеспечения стабильного процесса производства,пополнение оборотных средств предприятий,предметом исследования является формирование,оздоровления финансового состояния предприятий,изучение основ экономической теории,основные тенденции развития промышленности,механизм предоставления платежных кредитов

Комментариев нет

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Планы мероприятий
Игра викторина по ЭКОЛОГИИ-10 класс

  Цель игры «Викторина по экологии» : углубить экологические знания Весь класс разбит на четыре команды по 6 человек. Время обдумывания ответа -1 минута. Ведущий читает высказывания великих людей с паузами , там , где пропущены слова. Команды должны вставить эти слова «Оценивать … только по стоимости её материальных богатств- …

Задания
Хирургия и Реаниматология. Тесты. Методическое пособие

Тестовые задания. Хирургия и Реаниматология.   Профилактика хирургической инфекции. Инфекционная безопасность в работе фельдшера   Обезболивание   Кровотечение и гемостаз   Переливание крови и кровозаменителей, инфузионная терапия   Десмургия   Ведение больных в полеоперационном периоде   Синдром повреждения. Открытые повреждения мягких тканей. Механические повреждения костей, суставов и внутренних органов   …

Планы занятий
Профориентационный тест Л.А. Йовайши на определение склонности человека к тому или иному роду деятельности

ПРОФЕССИЯ – это вид трудовой деятельности человека, который требует определенного уровня знаний, специальных умений, подготовки человека и при этом служит источником дохода. Профессиональная принадлежность – одна из важнейших социальных ролей человека так как, выбирая профессию, человек выбирает себе не только работу, но и определенные нормы, жизненные ценности и образ жизни, …