3.5. Баланс АКБ «Дрим» на 2 сентября 2005 г — «Учет лизинговых операций в кредитных организациях»

^
АКТИВ
ПАССИВ
счет
сумма
счет
сумма
10501
30 000 000 р.
10204
120 000 000 р.
20202
300 000 р.
10205
20 000 000 р.
20206
420 000 р.
10305
10 000 000 р.
20208
280 000 р.
10701
20 000 000 р.
30102
9 500 000 р.
30109
50 000 000 р.
30110
25 000 000 р.
31304
75 000 000 р.
30114
40 000 000 р.
40701
100 000 000 р.
30202
5 000 000 р.
40702
400 000 000 р.
30204
8 000 000 р.
40911
28 000 000 р.
45203
500 000 000 р.
41303
62 000 000 р.
45204
150 000 000 р.
42003
60 000 000 р.
47701
499 000 р.
42301
110 000 000 р.
50606
230 650 000 р.
42305
90 000 000 р.
51402
140 000 000 р.
45215
650 000 р.
60401
71 470 000 р.
50612
230 000 р.
60901
3 000 000 р.
51410
140 000 р.
61206
2 000 р.
60601
3 530 000 р.
70201
25 000 000 р.
60806
498 000 р.
170202
25 000 000 р.
61205
2 000 р.
70204
3 000 000 р.
70101
40 500 000 р.
70205
1 000 000 р.
70102
30 000 000 р.
70206
500 000 р.
70103
10 000 000 р.
70209
1 530 000 р.
70107
30 000 000 р.
70501
9 700 000 р.
70301
20 300 000 р.
ИТОГО:
1 280 851 000 р.
ИТОГО:
1 280 851 000 р.
Председатель правления АКБ «Дрим» Ковалев И.И.
Главный бухгалтер Венгер И.С.
М.П.
3.6. Сравнительная характеристика
финансового состояния АКБ «Дрим»
на 1 сентября 2005 г. и на 2 сентября 2005 г.
Для сравнительного анализа структуры активов и пассивов АКБ «Дрим» на 1 и 2 сентября 2005 года к рассмотрению приведена следующая таблица:

1 сентября,
руб.
2 сентября, руб.
АКТИВЫ
1280 340 000
1280 851 000
Денежные средства:
76 000 000
75 540 000
Наличные
1 000 000
1 040 000
Безналичные
75 000 000
74 500 000

650 000 000
650 000 000
Межбанковские
0
0
Клиентам –юридическим лицам
650 000 000
650 000 000
Клиентам – физическим лицам
0
0

0
0
Вложения в ценные бумаги
370 650 000
370 650 000
Торговый портфель
230 650 000
230 650 000
Инвестиционный портфель
140 000 000
140 000 000
Портфель контрольного участия
0
0

74 970 000
74 970 000
Основные средства
71 970 000
71 970 000
Нематериальные активы
3 000 000
3 000 000
Материальные запасы;
0
0

108 720 000
108 730 000
ПАССИВЫ
1280 340 000
1280 851 000
Собственные пассивы:
305 340 000
305 340 000
Уставный капитал
150 000 000
150 000 000
Добавочный капитал
0
0
Фонды банка
20 000 000
20 000 000
Нераспределенная прибыль
20 300 000
20 300 000
Амортизационный фонд
3 520 000
3 520 000
Прочие собственные пассивы
111 520 000
111 520 000

975 000 000
975 000 000
Средства на расчетных и текущих счетах юридических лиц
500 000 000
500 000 000
Полученные межбанковские кредиты
75 000 000
75 000 000
Привлеченные депозиты
322 000 000
322 000 000
Срочные До востребования
212 000 000 110 000 000
212 000 000 110 000 000
Остатки на корреспондентских счетах ЛОРО
50 000 000
50 000 000
Выпущенные ценные бумаги
0
0

28 000 000
28 000 000
При оценке Баланса банка на 1 и 2 сентября 2005 года видно, что у банка имеется проблема с мгновенной ликвидностью, так как общая сумма его обязательств до востребования намного превышает наличие у банка свободных средств. Коэффициент мгновенной ликвидности рассчитывается по формуле:
,
то есть Кл = 11,5%. В то время как норматив составляет не ниже 15%. Коммерческий банк считается ликвидным, если суммы его наличных средств и других ликвидных активов, а также возможности быстро мобилизовать средства из других источников достаточны для своевременного погашения долговых и финансовых обязательств. Кроме того, ликвидный резерв необходим для удовлетворения практически любых непредвиденных финансовых нужд: заключения выгодных сделок по кредиту или инвестированию; на компенсирование сезонных и непредвиденных колебаний спроса на кредит, восполнение средств при неожиданном изъятии вкладов и т.д. По итогам баланса на 2 сентября 2005г. положение АКБ «Дрим» ухудшилось. Показатель мгновенной ликвидности стал составлять 11,4%, что говорит о том, что банк не стал проводить операций, направленных на увеличение свободных денежных средств, например, таких как: 1) Принятие крупных депозитов от клиентов – юридических лиц: 2) Привлечение межбанковских кредитов; 3) Продажа часть ценных бумаг из торгового портфеля.

Оцените статью
Добавить комментарий