Экономический анализ в коммерческом банке




Скачать 49.96 Kb.
Название Экономический анализ в коммерческом банке
Дата публикации 04.06.2016
Размер 49.96 Kb.
Тип Анализ
edushk.ru > Банк > Анализ
Экономический анализ в коммерческом банке.
Роль и значение экономического анализа в управлении коммерческим банком.

Основные направления аналитической работы.

Экономический анализ в коммерческом банке – это изучение финансово экономической деятельности результатов банка, выявление факторов и тенденций экономических процессов, а так же обоснование основных направлений банка.

Аналитическое управление в банке идет по следующим направлениям:

- анализ синтетических счетов

- анализ аналитических счетов

- соответствие аналитического и синтетического учета

- анализ кредитных и договорных отношений, а также учредительных документов.

Объекты и субъекты анализа.

Объектами анализа являются коммерческий банк.

Цель этого анализа – дать объективную оценку результатам текущего периода и определить перспективы развития по уровню финансовой устойчивости и финансового положения.

Субъектами анализа могут выступать коммерческие банки (другие), ЦБ, налоговые органы, клиенты банка, аудиторские фирмы и т.д. Каждый из субъектов преследует свои цели.

Информационная база анализа.

- внешняя (рейтинги, отчет аудиторов)

- внутренняя (бухгалтерская отчетность)

Анализ баланса.

Для анализа используют баланс НЕТТО, т.е. из основных статей вычитают регулирующие (ос, амортизация, прибыль-использование прибыли).
При осуществлении анализа используют как традиционные, так и не традиционные и эвристические способы обработки информации.
К традиционным способам относится – метод сравнения, группировки, метод отклонений, метод относительных величин, табличные и графические способы.
Нетрадиционные способы- статистические способы обработки информации, метод цепных подстановок, индексный метод, корреляционный метод, дисперсионный и т.д.). а также методы оптимизации показаний и математического моделирования.
К эвристическим относятся – интуитивный, метод поиска, экспертной оценки.
Анализ пассива баланса.
Начинают с пассива характеризующие источники формирования средств, т.к. именно пассивные операции предопределяют формы и направления активных операций.

Пассивы баланса принято разделять на следующие группы:

1. Собственные средства

2. Привлеченные средства

3. Заемные средства.

Обычно анализ осуществляется в табличной форме.

Показатель

Наличные

Структура %

Темпы роста %

Прирост %

Д

Н.Г.

К.Г.

Н.Г.

К.Г.

Собственные

200

300

200/1000*100%=20%

300/1200*100%

300/200*100%=150

50

100

Привлеченные

600

800

 

 

 

 

200

Заемные

200

100

 

 

100/200*100%=50

-50

-100

Баланс

1000

1200

 

 

 

 

 


Для анализа таблицы необходимо рассчитать (если требуется в задаче) отклонение по абсолютной величине.

Для определения структуры необходимо найти удельный вес каждого элемента в общей структуре.
УВ =
ТР =
ТП=ТР-100%
ТР (Темпы роста)

ТП (темп прироста)

ФТП – факт текущего периода

ФПС – факт периода сравнения
При анализе пассива требуется определить величину собственного капитала. Собственный капитал – это средства, непосредственно принадлежащие самому банку.

Обычно величина собственного капитала составляет 15-20% от ∑ всех пассивов




УК (уставный капитал) – 200мил

РК (резервный капитал) – 30мил.

Д.К.(добавочный капитал СК (собственный капитал) брутто

+переоценка стоимости имущества) – 20 мил.

НП (нераспределенная прибыль) – 15мил.

В процессе своей деятельности банк осуществляет процесс иммобилизации т.е. отвлечение денежных средств на приобретение

1. Основных средств и нематериальных активов – 5 мил.

2. На межбанковские кредиты – 10 мил.

3. Внесение средств в устав предприятия (других предприятий) – 5 мил.

4. Убытки

5. Инвестиции в проекты – 10 мил.

/ 130мил.
СС нетто – 135 мил.

СС брутто = СС нетто + СС иммобилизованные.
СС брутто

СС

ССи


ССнетто показывают величину собственных ресурсов для кредитования.

Необходимо рассчитать коэффициент иммобилизации (Ки).

Ки=

ССи – собственные средства иммобилизованные
Если К и = 1, то для кредитования отсутствуют собственные средства.

Если К и > 1, то используются чужие деньги для кредитования (привлеченные или заемные)

Оптимальное значение Ки = 0,5 (50%)
Для нормальной деятельности необходимо рассчитать норматив достаточности капитала 110 – И
Н1=
Ар - активы взвешенные с учетом риска

КРВ – кредитный риск по внебалансовым счетам

КРС - кредитный риск по срочным операциям

КРД - кредитный риск по прочим дебиторам (факторинг, фарвейтинг)

КРЦБ - кредитный риск по ценным бумагам.
Норматив min = 10%

Анализ привлеченных средств.

Привлеченными средствами являются средства на расчетных, текущих счетах, депозиты до востребования, средства на кор.счетах ЛОРРО, срочные депозиты, векселя, облигации, депозитные сберегательные сертификаты выпущенные банком.

Заемными средствами являются МБК (самый дорогой, но самый надежный).

Доля не должна превышать в пассиве 30%.

Добавить документ в свой блог или на сайт

Похожие:

Экономический анализ в коммерческом банке icon Примерная тематика вкр по направлению «Банковское дело»
Развитие кредитования корпоративных клиентов в коммерческом банке (на примере )
Экономический анализ в коммерческом банке icon Эффективные it-решения в области оценки и управления рисками коммерческого банка
Использование информационных технологий для создания эффективной системы риск-менеджмента в коммерческом банке 10
Экономический анализ в коммерческом банке icon Задание оглавление аннотация введение
В выпускной Квалификационной Работе рассмотрена структура векселей и практика их обращения, вексельное кредитование в коммерческом...
Экономический анализ в коммерческом банке icon Какое место занимает экономический анализ в системе экономической науки?
Рассмотрите экономический анализ как функцию управления. Приведите пример использования результатов экономического анализа в принятии...
Экономический анализ в коммерческом банке icon Рабочая программа по дисциплине “Экономический анализ” для студентов...
Одним из наиболее существенных инструментов экономического управления производством является экономический анализ
Экономический анализ в коммерческом банке icon Задачами изучения
«Экономический анализ». Современная система образования развивается в направлении увеличения разнообразных форм и видов подготовки...
Экономический анализ в коммерческом банке icon Вопросы к экзамену по дисциплине «Экономический анализ»
Вопросы к экзамену по дисциплине «Экономический анализ» для специальностей: «Антикризисное управление», «Внешнеэкономическая деятельность»,...
Экономический анализ в коммерческом банке icon Выносимых на итоговый государственный экзамен
№3 Специализация «Анализ финансовой отчетности. Комплексный экономический анализ. Управленческий анализ в отраслях производственной...
Экономический анализ в коммерческом банке icon Экономический факультет кафедра бухгалтерского учёта анализа и аудита
Рабочая тетрадь по дисциплине «Экономический анализ» для студентов обучающихся специальности 080507 «Менеджмент организации»
Экономический анализ в коммерческом банке icon Индивидуальное задание по дисциплине «Экономический анализ»
Анализ выполнения плана по ассортименту и структуре произведенной продукции 7
Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2013
контакты
edushk.ru
Главная страница

Разработка сайта — Веб студия Адаманов