Формирование и использование собственного капитала банка




Скачать 76.7 Kb.
Название Формирование и использование собственного капитала банка
Дата публикации 25.07.2016
Размер 76.7 Kb.
Тип Документы
edushk.ru > Банк > Документы
Формирование и использование собственного капитала банка.

Под собственными средствами банка следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчи­вости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также получен­ную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет.

Структура собственных средств банка неоднородна по качественно­му составу и изменяется на протяжении года в зависимости от ряда фак­торов и в частности от качества активов, использования собственной прибыли, политики банка по обеспечению устойчивости его капиталь­ной базы.

Основную долю капитала банка составляют: уставный капитал, добавочный капитал и фонды, наибольший удельный вес за­нимают фонды специального назначения и накопления.

Важным элементом структуры собственных средств банка являются ре­зервы на возможные потери по ссудам и под обесценение ценных бумаг и другие активы банка.

Уставный фонд (капитал) создает экономическую основу существо­вания и является обязательным условием образования банка как юри­дического лица. Его величина регламентируется законодательным актами центральных банков и, более того, является предметом соглаше­ния Европейского экономического сообщества (ЕЭС), которое в 1989 г. регламентировало его минимальную величину в сумме 5 млн ЭКЮ.

Резервный капитал (фонд) создается из чистой прибыли (после на­логообложения) в размере не ниже 15% оплаченной суммы уставного капитала и предназначен для поглощения непредвиденных убытков в деятельности банка и обеспечения стабильности его функционирова­ния. Этот фонд создается всеми банками в обязательном порядке в со­ответствии с Федеральными законами" "Об акционерных обществах" и "О банках и банковской деятельности ".

Вторая группа фондов формируется как результат распределения чистой прибыли, оставшейся в распоряжении банка (фонды специаль­ного назначения), а также отражает процесс использования чистой при­были на определенные цели (фонды накопления, образовавшиеся до 1 января 1998 г.).

Третья группа фондов, объединенная названием "добавочный капи­тал", состоит из:

• средств, полученных от продажи акций их первым держателям по
цене выше номинальной стоимости, - "эмиссионный доход". Данные сред­
ства увеличивают первоначальный капитал банка и его стабильную часть;

• прироста стоимости имущества, образуемого при переоценке ос­
новных фондов.

• стоимости безвозмездно полученного имущества. Объем средств
этого фонда показывает источник прироста материальных активов бан­
ка, а правила использования (на покрытие возможных убытков) позво­
ляют отнести его к группе резервных фондов.

Четвертая группа фондов создается с целью покрытия рисков по от­дельным банковским операциям и обеспечения таким образом устой­чивости банков путем поглощения убытков за счет накопленных резер­вов. К ним относятся: резервы на возможные потери по ссудам, ценным бумагам и прочим активам банка.

Понятие "собственные средства банка" - наиболее общее, включает все пассивы, образованные в процессе деятельности банка: уставный, резервный и другие фонды банка, все резервы, созданные банком, а также нераспределенную при­быль прошлых лет и прибыль текущего года. Собственный капитал бан­ка - это величина, определяемая расчетным путем. Она включает те ста­тьи собственных средств (и даже привлеченных средств), которые по экономическому смыслу могут выполнять функции капитала банка. Основные элементы собственных средств, т.е. основополагающие фон­ды, созданные в соответствии с законодательством, и резервы, образо­ванные за счет внутренних источников на цели поддержания деятель­ности банка, входят в капитал банка, если они отвечают следующим принципам:

• стабильности;

• субординации по отношению к правам кредиторов;

• отсутствия фиксированных начислений доходов.

Под собственным капиталом банка следует понимать специально создаваемые фонды и резервы, предназначенные для обеспечения его экономической стабильности, поглощения возможных убытков и нахо­дящиеся в использовании банка в течение всего периода его функциони­рования. Капитал банка включает уставный, резервный капитал, дру­гие фонды, не имеющие срока использования, учредительскую прибыль (эмиссионный результат), нераспределенную прибыль текущего и про­шлых лет, оставленную в распоряжении банка и подтвержденную ауди­торами, резервы на покрытие различных рисков и выполняет ряд важ­нейших функций в деятельности банка.

^ Функции, выполняемые банковским капиталом, неоднозначно опре­деляются как в отечественной, так и западной литературе. Выделяются три основные функции: защитная, оперативная и регулирующая. Так как значительная доля активов банков финансируется вкладчиками, главной функцией весьма ограниченного по сумме собственного капитала явля­ется ограждение интересов вкладчиков. Кроме того, капитал банка умень­шает риск акционеров банка. Защитная функция означает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка, а также сохранение платежеспособности путем создания резерва на активы, позволяющего банку функционировать, несмотря на угрозу появления убытков.

Оперативная функция банковского капитала имеет второстепенное значение по сравнению с защитной. Она включает ассигнование соб­ственных средств на приобретение земли, зданий, оборудования, а так­же создание финансового резерва на случай непредвиденных убытков. Этот источник финансовых ресурсов незаменим на начальных этапах деятельности банка, когда учредители осуществляют ряд первоочеред­ных расходов.

Выполнение регулирующей функции капитала связано исключитель­но с особой заинтересованностью общества в успешном функциониро­вании банков. С помощью показателя капитала банка государственные органы осуществляют оценку и контроль за деятельностью банков. Обыч­но правила, относящиеся к собственному капиталу банка, включают тре­бования к его минимальному размеру, ограничения по активам и усло­вия покупки активов другого банка.

Другие источники, признавая, что главной целью банковского капи­тала является снижение риска, делают акценты на следующих функциях:

• капитал служит буфером, способным поглотить убытки и сохра­
нить платежеспособность;

• капитал обеспечивает доступ к рынкам финансовых ресурсов и за­
щищает банки от проблем ликвидности;

• капитал сдерживает рост и ограничивает риск.

Адекватный банковский капитал уменьшает операционные пробле­мы, обеспечивая свободный доступ к финансовым рынкам. Капитал дает банку возможность делать займы у традиционных источников по обыч­ным ставкам. Большой собственный капитал обеспечивает стабильную репутацию банка, уверенность в нем вкладчиков.

Капитал сдерживает рост и уменьшает риск ограничением новых активов, которые банк может приобрести через финансирование с по­мощью задолженности.

Соб­ственный капитал - основа коммерческой деятельности банка. Он обес­печивает его самостоятельность и гарантирует его финансовую устой­чивость, являясь источником сглаживания негативных последствий различных рисков, которые несет банк.
^ Банковские операции.

1. Лизинговые операции.

2. Операции банков с ценными бумагами. Банки могут выступать в качестве эмитентов ценных бумаг, посредников при операциями с ценными бумагами, а также в роли инвесторов, приобретая ценные бумаги за свой счет, могут выступать в качестве депозитария (вести учет акций и др. ценных бумаг, реестр акционеров).

3. Валютные операции коммерческих банков. Валютные операции:

- операции по международным расчетам;

- корреспондентские отношения с иностранными ьанками;

- операции по размещению и привлечению банком валютных средств;

- неторговые операции (покупка (продажа) ин. валюты, инкассо ин. валюты, выпуск и обслуживание пластиковых карт, оплата денежных аккредетивов, покупка (оплата) дорожных чеков);

- конверсионные операции (валютный арбитраж, форвард, своп, спот, валютная позиция банка);

- ведение валютных счетов клиентуры.

4. Прочие операции коммерческих банков:

- поручительства за третьих лиц;

- приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

- осуществление доверительного управления денежными средствами и иным имуществом по договору с физ. и юр. лицами;

- проведение операций с драг. металлами и драг. камнями в соответствии с зак-вом РФ;

- предоставлять в аренду физ. и юр. лицам спец. помещения или сейфы для хранения документов и ценностей;

- продажа консультационных и информационных услуг.

5. Форфейтинговые операции банков. Покупка долга, выраженного в оборотном документе, таком, как простой или переводной вексель, у кредитора на безоборотной основе. Это означает, что покупатель долга (банк, форфейтер) принимает на себя обязательство об отказе - форфейтинге - от своего права на обращения регрессивного требования к кредитору при невозможности получения удовлетворения у должника. Покупка оборотного обязательства происходит, естественно, со скидкой.

^ Привлеченные средства банка.

В общей сумме банковских ресурсов привлеченные ресурсы занимают преобладающее место. Их доля по различным банкам колеблется от 75% и выше. В мировой банковской практике все привлеченные ресурсы по способу их агруппируются следующим образом:

  • Депозиты;

  • Недепозитные привлеченные средства.

Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют дерозиты – денежные средства, внесенные в банк клиентами.

Недепозитную привлеченные средства – это средства, которые банк получает в виде займов или путем продажи собственных долговых обязательств.

! Отличие недепозитных источников банковских ресурсов от депозитов:

  1. они имеют не персональный характер, т.е. не ассоциируются с конкретным клиентом банка, а приобретаются на рынке на конкурентной основе ;

  2. инициатива привлечения этих средств принадлежит самому банку.


ДЕПОЗИТЫ. По экономическому содержанию депозиты можно разделить на группы:

  • депозиты до востребования, включая остатки средств на р/с и текущих счетах;

  • срочные депозиты (на какой то фиксированный срок, без права (или штраф) досрочного снятия);

  • сберегательные вклады;

  • ценные бумаги (банковские векселя).


^ НЕДЕПОЗИТНЫЕ ИСТОЧНИКИ ПРИВЛЕЧЕНИЯ РЕСУРСОВ. Формы привлечения таких средств:

  • получение займов на межбанковском рынке (понятно);

  • соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом (операции типа «репо»);

  • учет векселей и получение ссуд у центральных банков, этот способ привлечения дополнительных ресурсов используют банки, которые испытывают сезонные колебания ресурсов, или при возникновении чрезвычайных обстоятельств;

  • продажа банковских акцептов. Банковский акцепт – срочная тратта, или переводной вексель, высатавленный экспортером или импортером на банк, согласившийся его акцептовать;

  • выпуск коммерческих бумаг;

  • получение займов на рынке евродолларов, Евродоллары – это вклады, выраженные в долларах США, но принадлежащие банкам или другим владельцам, расположенными за пределами США, включая филиалы американских банков;

  • выпуск капитальных нот и облигаций

Добавить документ в свой блог или на сайт

Похожие:

Формирование и использование собственного капитала банка icon Формирование политики управления оборотным капиталом предприятия
Значимость категории обусловлена возможностью оценки уровня собственного оборотного капитала, зависимости бизнеса от привлеченных...
Формирование и использование собственного капитала банка icon Основной капитал хозяйственные средства, часть имущества хозяйствующего...
...
Формирование и использование собственного капитала банка icon Конспект лекций по дисциплине «Финансовый менеджмент». Тема Формирование...
Политика формирования финансовой структуры капитала. Определение общей потребности в капитале
Формирование и использование собственного капитала банка icon 3. Управление ценой и структурой капитала
Цена капитала и факторы её определяющие. Теория структуры капитала Модильяни-Миллера
Формирование и использование собственного капитала банка icon Выдержки из курсовой работы
...
Формирование и использование собственного капитала банка icon Сущность брака и семьи: вчера и сегодня
Цели: формирование позитивной мотивации к занятиям; расширение представлений об институте семьи и брака; развитие рефлексии собственного...
Формирование и использование собственного капитала банка icon Методика анализа доходности коммерческого банка содержание
За счет доходов банка покрываются все его операционные расходы, включая административно-управленческие, формируется прибыль банка,...
Формирование и использование собственного капитала банка icon 1. Сущность финансов Финансы совокупность денежных отношений, организованных...
Финансы – совокупность денежных отношений, организованных государством, в процессе которых осуществляется формирование и использование...
Формирование и использование собственного капитала банка icon Эффективные it-решения в области оценки и управления рисками коммерческого банка
Использование информационных технологий для создания эффективной системы риск-менеджмента в коммерческом банке 10
Формирование и использование собственного капитала банка icon Задачи долгосрочного планирования. Понятие стоимости капитала
Дисконтирование потоков денежных средств при оценке издержек привлечения капитала. Модель Гордона
Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2013
контакты
edushk.ru
Главная страница

Разработка сайта — Веб студия Адаманов