«Учет лизинговых операций в кредитных организациях»




Скачать 0.69 Mb.
Название «Учет лизинговых операций в кредитных организациях»
страница 4/6
Дата публикации 17.03.2016
Размер 0.69 Mb.
Тип Документы
edushk.ru > Банк > Документы
1   2   3   4   5   6



3.4. Оборотно-сальдовая ведомость по балансовым счетам АКБ «Дрим» за 1 сентября 2005 года.

счета

Наименование счета

^ Сальдо начальное

Обороты

Сальдо конечное

1пор

2пор

Дт

Кт

АКТИВ

105

 

^ Собственные доли уставного капитала (акции), выкупленные кредитной организацией

 

10501

Собственные акции, выкупленные у акционеров

30 000 000 р.

0 р.

0 р.

30 000 000 р.

202

 

Наличная валюта и платежные документы

 

20202

Касса кредитных организаций

300 000 р.

0 р.

0 р.

300 000 р.

 

20206

Касса обменных пунктов

420 000 р.

0 р.

0 р.

420 000 р.

 

20208

Денежные средства в банкоматах

280 000 р.

0 р.

0 р.

280 000 р.

301

 

Корреспондентские счета

 

30102

Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России

10 000 000 р.

2 000 р.

502 000 р.

9 500 000 р.

 

30110

Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах

25 000 000 р.

0 р.

0 р.

25 000 000 р.

 

30114

Корреспондентские счета в банках-нерезидентах в СКВ

40 000 000 р.

0 р.

0 р.

40 000 000 р.

302

 

Счета кредитных организаций по другим операциям

 

30202

Обязательные резервы КО по счетам в валюте РФ, перечисленные в БР

5 000 000 р.

0 р.

0 р.

5 000 000 р.

 

30204

Обязательные резервы КО по счетам в ИВ РФ, перечисленные в БР

8 000 000 р.

0 р.

0 р.

8 000 000 р.

452

 

^ Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям

 

45203

на срок до 30 дней

500 000 000 р.

0 р.

0 р.

500 000 000 р.

 

45204

на срок от 31 до 90 дней

150 000 000 р.

0 р.

0 р.

150 000 000 р.

474

 

Расчеты по отдельным операциям

 

47423

Требования по прчим операциям

0 р.

120 000 р.

120 000 р.

0 р.

477

 

^ Операции финансовой аренды (лизинга)

 

47701

Вложения в операции финансовой аренды (лизинга)

0 р.

500 000 р.

1 000 р.

499 000 р.

506

 

^ Акции, приобретенные для перепродажи и по договорам займа

 

50606

Прочие акции

230 650 000 р.

0 р.

0 р.

230 650 000 р.

514

 

Векселя кредитных организаций

 

51402

со сроком погашения до 30 дней

140 000 000 р.

0 р.

0 р.

140 000 000 р.

604

 

Основные средства

 

60401

Основные средства (кроме земли)

71 970 000 р.

500 000 р.

0 р.

71 470 000 р.

607

 

^ Вложения в сооружения (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств и нематериальных активов

 

60701

Вложения в сооружения, создание и приобретение ОС и НМА

0 р.

500 000 р.

500 000 р.

0 р.

608

 

^ Финансовая аренда (лизинг)

 

60804

Имущество, полученное в финансовую аренду (лизинг)

0 р.

500 000 р.

500 000 р.

0 р.

609

 

^ Нематериальные активы

 

60901

Нематериальные активы

3 000 000 р.

0 р.

0 р.

3 000 000 р.

612

 

Выбытие и реализация

 

61206

Реализация услуг финансовой аренды (лизинга)

0 р.

2 000 р.

0 р.

2 000 р.

702

 

Расходы

 

70201

Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты

25 000 000 р.

0 р.

0 р.

25 000 000 р.

 

70202

Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам

25 000 000 р.

0 р.

0 р.

25 000 000 р.

 

70204

Расходы по операциям с ценными бумагами

3 000 000 р.

0 р.

0 р.

3 000 000 р.

 

70205

Расходы по операциям с ИВ и другими валютными ценностями

1 000 000 р.

0 р.

0 р.

1 000 000 р.

 

70206

Расходы на содержание аппарата

500 000 р.

0 р.

0 р.

500 000 р.

 

70209

Другие расходы

1 520 000 р.

10 000 р.

0 р.

1 530 000 р.

705

 

Использование прибыли

 

70501

Использование прибыли отчетного года

9 700 000 р.

0 р.

0 р.

9 700 000 р.

915

 

Арендные и лизинговые операции

 

 

 

 

 

91506

Имущество, переданное на баланс лизингополучателей

0 р.

500 000 р.

500 000 р.

0 р.

ИТОГО по активу:

1 280 340 000 р.

2 634 000 р.

2 123 000 р.

1 280 851 000 р.

ПАССИВ

102

 

^ УК КО, соданных в форме акционерного общества, сформированный за счет обыкновенных акций, принадлежащих:

 

10204

негосударственным организациям

120 000 000 р.

0 р.

0 р.

120 000 000 р.

 

10205

физическим лицам

20 000 000 р.

0 р.

0 р.

20 000 000 р.

103

 

^ УК КО, соданных в форме акционерного общества, сформированный за счет привилегированных акций, принадлежащих:

 

10305

физическим лицам

10 000 000 р.

0 р.

0 р.

10 000 000 р.

107

 

Фонды

 

10701

Резервный фонд

20 000 000 р.

0 р.

0 р.

20 000 000 р.

301

 

Корреспондениские счета

 

30109

Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов

50 000 000 р.

0 р.

0 р.

50 000 000 р.

313

 

^ Кредиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций

 

31304

на срок от 8 до 30 дней

75 000 000 р.

0 р.

0 р.

75 000 000 р.

407

 

^ Счета негосударственных организаций - операции по закрытию счетов

 

40701

Финансовые организации

100 000 000 р.

0 р.

0 р.

100 000 000 р.

 

40702

Коммерческие организации

400 000 000 р.

0 р.

0 р.

400 000 000 р.

409

 

Средства в расчетах

 

40911

Транзитные счета

28 000 000 р.

0 р.

0 р.

28 000 000 р.

413

 

^ Депозиты внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

 

41303

на срок от 31 до 90 дней

62 000 000 р.

0 р.

0 р.

62 000 000 р.

420

 

Депозиты негосударственных финансовых организаций

 

42003

на срок от 31 до 90 дней

60 000 000 р.

0 р.

0 р.

60 000 000 р.

423

 

^ Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц

 

42301

Депозиты до востребования

110 000 000 р.

0 р.

0 р.

110 000 000 р.

 

42305

Депозиты на срок от 181 дня до 1 года

90 000 000 р.

0 р.

0 р.

90 000 000 р.

452

 

^ Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям

 

45215

Резервы на возможные потери

650 000 р.

0 р.

0 р.

650 000 р.

474

 

Расчеты по отдельным операциям

 

47422

Обязательства по прочим операциям

0 р.

500 000 р.

500 000 р.

0 р.

506

 

^ Акции, приобретенные для перепродажи и по договорам займа

 

50612

Резервы на возможные потери

230 000 р.

0 р.

0 р.

230 000 р.

514

 

Векселя кредитных организаций

 

51410

Резервы на возможные потери

140 000 р.

0 р.

0 р.

140 000 р.

606

 

Амортизация основных средств

 

60601

Амортизация основных средств

3 520 000 р.

0 р.

10 000 р.

3 530 000 р.

608

 

Финансовая аренда (лизинг)

 

60805

Амортизация основных средств, полученных в финансовую аренду

0 р.

10 000 р.

10 000 р.

0 р.

 

60806

^ Арендные обязательства

0 р.

2 000 р.

500 000 р.

498 000 р.

612

 

Выбытие и реализация

 

61205

Реализация услуг финансовой аренды (лизинга)

0 р.

0 р.

2 000 р.

2 000 р.

701

 

Доходы

 

70101

Проценты, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам

40 500 000 р.

0 р.

0 р.

40 500 000 р.

 

70102

Доходы, полученные от операций с ценными бумагами

30 000 000 р.

0 р.

0 р.

30 000 000 р.

 

70103

Доходы, полученные от операций с ИВ и другими вал. ценностями

10 000 000 р.

0 р.

0 р.

10 000 000 р.

 

70107

Другие доходы

30 000 000 р.

0 р.

1 000 р.

30 000 000 р.

703

 

Прибыль

 

70301

Прибыль отчетного года

20 300 000 р.

0 р.

0 р.

20 300 000 р.

 

99999

Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи

0 р.

500 000 р.

500 000 р.

0 р.

ИТОГО по пассиву:

1 280 340 000 р.

1 012 000 р.

1 523 000 р.

1 280 851 000 р.


Председатель правления АКБ «Дрим» Ковалев И.И.

Главный бухгалтер Венгер И.С.

М.П.
1   2   3   4   5   6

Похожие:

«Учет лизинговых операций в кредитных организациях» icon Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение...
Бухгалтерский учет, анализ и аудит в коммерческих организациях (кроме банков и других финансово – кредитных организаций)
«Учет лизинговых операций в кредитных организациях» icon Лизинговые операции банков
Особенности современной ситуации в России, влияющие на развитие лизинговых операций банков
«Учет лизинговых операций в кредитных организациях» icon Методические рекомендации по проведению проверки финансово-хозяйственной...
Направление деятельности Счетной палаты Российской Федерации по контролю за государственным долгом, Центральным банком Российской...
«Учет лизинговых операций в кредитных организациях» icon Основные понятия кредитных организаций и направления их деятельности
...
«Учет лизинговых операций в кредитных организациях» icon Утверждено на заседании кафедры
«Бухгалтерский учет, анализ и контроль в бюджетных и некоммерческих организациях»
«Учет лизинговых операций в кредитных организациях» icon Центральный банк российской федерации указание оперативного характера
Направляются для руководства в работе разъяснения по вопросам, возникающим в практике работы территориальных учреждений Банка России,...
«Учет лизинговых операций в кредитных организациях» icon Примерная тематика квалификационных (дипломных) работ
Специализация «Бухгалтерский учет, анализ и контроль в бюджетных и некоммерческих организациях»
«Учет лизинговых операций в кредитных организациях» icon Учет валютных операций
Задание Предприятие в своей хозяйственной деятельности использует иностранную валюту: o доллары США ($); o немецкие марки (DM)
«Учет лизинговых операций в кредитных организациях» icon План. 1 Сущность кредита. 1 Определение кредита, ссудного капитала...
В настоящее время речь уже идет не о постоянном увеличении объемов денежных капиталов, предоставляемых в ссуду, но и о расширении...
«Учет лизинговых операций в кредитных организациях» icon Контрольная работа по курсу: «Бухгалтерский учет»
Двойная запись хозяйственных операций на счетах, ее сущность и значение. Корреспонденция счетов и бухгалтерские проводки
Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2013
контакты
edushk.ru
Главная страница

Разработка сайта — Веб студия Адаманов